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AUDITORÍA
El informe correspondiente al período septiembre de 2021-diciembre de 2023 identifica debilidades en los controles internos, la ejecución presupuestaria, los inventarios, las compras y la gestión de recursos humanos.
POR REDACCIÓN TP.
SANTO DOMINGO, RD.– Una auditoría interna de la Contraloría General de la República identificó observaciones e irregularidades financieras cuantificadas en RD$304,845,908 en el Ministerio de Cultura, correspondientes al período comprendido entre septiembre de 2021 y diciembre de 2023, durante la gestión de la entonces ministra Milagros Germán.
De acuerdo con los hallazgos divulgados, el examen abarcó distintas áreas administrativas y financieras de la institución, entre ellas contabilidad, tesorería, presupuesto, compras y contrataciones, inventarios, activos fijos y recursos humanos.
El informe advierte sobre deficiencias en los mecanismos de control interno y en los procedimientos de registro, seguimiento y supervisión de las operaciones financieras, situaciones que limitaban la capacidad institucional para garantizar la integridad y la trazabilidad de determinados registros.
Observaciones financieras identificadas
Entre los principales montos señalados figuran RD$144,596,174 correspondientes a subejecución presupuestaria; RD$56,275,256 en anticipos financieros para actividades culturales; RD$55,603,601 en diferencias entre los estados financieros y el Sistema de Administración de Bienes (SIAB); y RD$47,767,020 en adquisiciones de bienes que no figuraban registradas en ese sistema.
También se identificaron RD$526,756 en procesos de compras observados por posibles indicios de fraccionamiento, así como una tableta valorada en RD$77,100 que no fue localizada durante la inspección física.
Estas partidas integran el monto de RD$304.8 millones reportado en la auditoría, según el desglose suministrado. No obstante, las observaciones administrativas y financieras no implican, por sí solas, que la totalidad de los recursos señalados constituya un perjuicio económico definitivo ni que se haya establecido responsabilidad penal.
Debilidades en el control interno y la contabilidad
La evaluación integral del control interno otorgó al Ministerio de Cultura una puntuación de 58.73 %, calificada como de nivel mediano. El documento señala deficiencias en las actividades de control y en los mecanismos de monitoreo y evaluación.
Asimismo, se reportaron limitaciones en el sistema contable, incluidos módulos inhabilitados y procedimientos manuales que dificultaban la generación oportuna de información financiera confiable.
Presupuesto y tesorería
Durante el período examinado, el presupuesto vigente ascendió a RD$7,449,154,508, mientras que el gasto devengado alcanzó RD$7,304,558,334. La diferencia de RD$144,596,174 correspondió a recursos presupuestados que no fueron ejecutados.
En el área de tesorería, la auditoría reportó cuentas bancarias pendientes de cierre, así como deficiencias en las conciliaciones de determinadas dependencias. Estas situaciones fueron señaladas como aspectos que requerían mayor control y seguimiento para verificar la correspondencia entre los registros contables y los movimientos bancarios.
Inventarios, activos fijos y contrataciones
En materia de inventarios, el informe observó la ausencia de procedimientos formalizados y el uso de herramientas manuales para registrar materiales y suministros.
Respecto a los activos fijos, se identificaron diferencias entre los registros financieros y el SIAB, además de bienes incluidos en la muestra de inspección que no pudieron ser identificados por el departamento responsable.
En las compras y contrataciones, se señalaron operaciones que podrían presentar indicios de fraccionamiento, relacionadas con la adquisición de equipos de climatización e informática durante 2022. La observación requiere la evaluación correspondiente para determinar si los procedimientos aplicados incumplieron las disposiciones vigentes.
Observaciones en recursos humanos
El documento también identificó debilidades en los mecanismos de control de asistencia y en la documentación de los expedientes de personal.
Asimismo, indicó que no se encontraban publicadas en el portal de transparencia determinadas nóminas eventuales, temporales y de suplencia, por un valor estimado de RD$58,303,700.
Requerimiento de medidas correctivas
Como parte de las recomendaciones derivadas del proceso de fiscalización, el Ministerio de Cultura debía presentar un plan de acción correctivo con responsables, cronogramas y medidas para atender las observaciones identificadas, dentro del plazo de 15 días laborables señalado en el informe.
La Contraloría mantuvo el seguimiento de los hallazgos hasta que las medidas correctivas pudieran ser debidamente documentadas y validadas.
Los resultados de la auditoría ponen de relieve la importancia de fortalecer los controles internos, transparentar la ejecución de los recursos públicos y mejorar los sistemas de registro, supervisión y rendición de cuentas en las instituciones del Estado.
Nota editorial: Las observaciones corresponden al período auditado y deben atribuirse al informe de la Contraloría General de la República. Para una publicación definitiva, conviene cotejar el desglose de los RD$304,845,908 y el plazo correctivo con el documento oficial, así como verificar si existe una respuesta posterior del Ministerio de Cultura o de la exministra Milagros Germán.
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